Algemeen

Op financieel vlak is er op diverse onderdelen sprake van afwijkingen.
Er is sprake van budgetaanpassingen met een budgettair neutraal verloop waartoe het college reeds eerder heeft besloten. Deze aanpassingen zijn opgenomen in de periodieke begrotingswijziging.
Daarnaast is er sprake van aanvullende inkomsten en aanvullende uitgaven ten opzichte van de
begroting. Per saldo resulteert de Berap in een voordelig resultaat van € 3.634.978 in 2024. Een aantal bijstellingen heeft een doorwerking naar latere jaren.

De belangrijkste voordelen zijn passende jeugdhulp, de leges omgevingsvergunning, OZB-opbrengsten en rentemutaties.
D e ingezette bewegingen bij jeugdhulp zet zich gestaag door. We sturen actief op het terugdringen van het aantal uithuisplaatsingen en dat leidt langzamerhand ook tot een daling van het totaal aantal jeugdigen in verblijf. Ook zien we dat met de extra inzet van het Sociaal Wijkteam de inzet van ambulante specialistische jeugdhulp daalt; deels in aantallen en deels in de intensiteit.
Eind 2023 zijn er meer aanvragen omgevingsvergunning binnen gekomen dan andere jaren. De behandeling van deze aanvragen vindt in 2024 plaats evenals de facturering. Daarnaast verwachten we in 2024 de aanvraag uitbreiding winkelcentrum Stadshagen te vergunnen. Hierdoor ontstaat er in 2024 een hogere opbrengst, hier staan wel hogere kosten tegenover maar per saldo geeft dit een voordeel.
Het voordeel bij de OZB wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door hogere opbrengsten niet-woningen. In meerdere jaren, 2019 -2024, zijn de verminderingen lager dan begroot is de waarde van enkele grote objecten hoger vastgesteld en valt de leegstand mee.

Er ontstaat een rentevoordeel op uitgezette overtollige liquide middelen, deze raming is geactualiseerd en valt hoger uit dan bij Berap I is meegenomen.

De belangrijkste tegenvallers zijn de BUIG 2024, inkomensondersteuning, dividendopbrengsten deelnemingen, rente en afschrijving en budget VPB.

De gemeente Zwolle heeft een tekort op het BUIG-budget. Onder de BUIG vallen de algemene bijstand levensonderhoud, IOAW, IOAZ, BBZ en de loonkostensubsidie. Het aantal bijstandsdossier is in 2024 gestegen.
De afgelopen jaren zijn de regelingen inkomensondersteuning verbeterd waardoor meer mensen in Zwolle worden bereikt. Deze positieve trend gaat door in 2024 en verder.
Door verschillende redenen ontvangen wij in 2024 minder dividenduitkering over het jaar 2023. Het gaat om de deelnemingen in Enexis, Rova en BNG.
Na aanpassing van de omslagrente zijn de rente- en afschrijvingslasten van de restantkredieten geactualiseerd, hierdoor ontstaat een eenmalig nadeel.

Voor 2024 is de verwachting dat de vennootschapsbelasting (VPB) door hogere "winst" op belaste activiteiten meer zal bedragen dan begroot.
Naast bovenstaande mee- en tegenvallers zijn er diverse budgetneutrale mutaties. Denk hierbij aan verschuivingen van budget tussen doelen of het verwerken van extra lasten waar bijdragen derden tegenover staan.
Enkele grote posten hierbij zijn  uitbetaling reserve beschermd wonen, dekking uit de bijbehorende reserve, stoprting middelen ESF in reserve nog uit te voeren werken sociaal, ophogen subsidieplafond HCA uit bijdragen derden, tussentijdse MPV resultaat die gestort wordt in SIA en algemene concern reserve en voordeel parkeren dat wordt gestort in de betreffende reserve.
Een totaal overzicht van alle mutaties is opgenomen in het “Financieel overzicht Berap 2024-2”. Via de linkjes in dat overzicht kunt u rechtstreeks doorklikken naar de toelichting op de betreffende mutatie.
Er wordt in deze Berap enkele kredieten aangevraagd, de belangrijksten zijn:

• diverse ontwikkelingen in de stad die gedekt worden uit kostenverhaal
• plankosten uitwerking gebiedsvisie en transformatie Oosterenk
• gebiedsontwikkeling Nieuw Harculo